Особенности коммерческого кредитования

Руководители и владельцы предприятий знают, что для быстрого развития собственного дела гораздо выгоднее привлекать со стороны финансы, чем вынимать их из оборота компании. Наибольшую популярность коммерческий кредит приобретает во времена, когда кредитная система либо еще не успела сформироваться, либо находится в стадии кризиса. Предприятия, имеющие низкую платежеспособность, чаще всего прибегают к коммерческому кредитованию, ведь подобный подход позволяет им развивать свой бизнес.

Что такое коммерческий кредит?

Несмотря на то, что он носит такое название, на самом деле коммерческий кредит не относится к классическим видам кредитования. Кроме того, он лишь дополняет договор, заключаемый между предприятиями. То есть, коммерческий кредит – это своего рода инструмент, позволяющий регламентировать финансовые расчеты между сторонами сделки. Выдают его не специализированные организации (банки и тому подобное), а сами предприятия. При этом не предусматривается лицензирование такой процедуры. Даже физическое лицо вправе кредитовать другое физическое лицо. Какой бы договор не был составлен – аренды помещения, купли-продажи и так далее – он может включать в себя элементы коммерческого кредитования. Такой кредит определяется тем, что один из участников процесса, называемый кредитором, передает во временное владение денежные средства либо вещи, обладающие общими признаками, другому участнику, или заемщику. Договор коммерческого кредитования между сторонами-представителями юридических лиц может быть заключен в письменной форме. Либо в основной договор включается дополнительный подпункт, предусматривающие условия кредита. Сроки возврата переданных средств и вещей обычно предусматриваются короткие.

Как предоставляется коммерческий кредит?

Предоставить коммерческий кредит могут обе стороны сделки. Если его выдает продавец, то он представляет собой отсрочку или рассрочку. В первом случае покупатель обязан выплатить причитающиеся средства по достижению определенного срока. Во втором – сохраняется обязательство оплаты кредита, но уже не целой суммой, а оговоренными заранее частями на протяжении установленного периода. И рассрочка, и отсрочка предполагает выплату определенного процента сверху за их предоставление.

Когда покупатель выдает коммерческий кредит продавцу, он предоставляется как аванс или предоплата. Иначе говоря, товар еще не получен или услугой еще не воспользовались, но денежные средства уже перевели. Продавец в подобных ситуациях иногда снижает цену на свою продукцию, что, в свою очередь, может выступать как оплата процентов по кредиту.

Плюсы и минусы

Пожалуй, главным достоинством коммерческого кредитования является низкая процентная ставка. Это объясняется тем, что заключение подобных договоров выгодно обеим сторонам: покупатель приобретает товар, за который он в данный момент не способен расплатиться, а продавец пополняет свою базу новым клиентом. Причем коммерческий кредит позволяет увеличить оборачиваемость средств.

Вторым его достоинством является то, что проценты по уплате за пользование кредитом могут быть заложены в стоимость товара или услуги. Сегодня не существует запретов на то, чтобы предприятие покупало у себя и в то же время продавало само себе. Поэтому оно может выступать одновременно собственным заемщиком и кредитором. Это, в свою очередь, значительно снижает размер текущих издержек компании.

К минусам коммерческого кредитования относится ограничения, возникающие при недостаточном количестве товара, хранящегося на складах продавца, и/или низком уровне кредитоспособности покупателя. Для улучшения сложившейся обстановки и увеличения возможностей компании начинают использовать векселя и чеки, являющиеся одними из средств кредитного обращения.

Продавец товара сталкивается с определенными рисками, связанными с возможностью банкротства покупателя, с просрочкой по выплатам и с изменением текущих цен на продукцию.

Также к минусам коммерческого кредитования можно отнести и краткие сроки, на которые денежные средства выдаются.

Проценты

Какой размер процентов будет установлен, зависит исключительно от участников сделки. Они сами договариваются об этом в индивидуальном порядке. Но, как уже отмечалось ранее, конечная стоимость коммерческого кредита обычно бывает меньше банковского. Иногда заключаются договоры, при которых процент не взимается. В особенности это касается сделок, предусматривающих передачу вещей. В подобных ситуациях вместо процентов указываются штрафы за несоблюдение установленных сроков по возврату. В иных случаях используется текущая ставка рефинансирования.

Разновидности коммерческого кредита

Он подразделяется на несколько видов в зависимости от условий:

1. Срок возврата устанавливается фиксированный;
2. Возврат осуществляется только после продажи товара;
3. С открытым счетом. Выдача очередных денежных средств возможна только после погашения предыдущего;
4. Вексельный. Такой кредит предусматривает передачу векселя, по которому его получатель обязан вернуть взятые средства владельцу документа;
5. Консигнация. Деньги возвращаются продавцу только в случае продажи товара. Иначе продукция возвращается в целости владельцу;
6. сезонный. Как следует из названия, выдается кредит на определенный сезон. Он может предусматривать некоторую систему скидок, размер которых составляет от 1 до 3%.